Si 2020 nos enseñó algo, es que las cosas pueden cambiar rápidamente y las empresas deben estar preparadas. Este año en particular, el COVID-19 socavó incluso los planes más sólidos y desafió a las empresas de todas las industrias.
Pero hay buenas noticias entre el caos pandémico: el crédito fiscal para investigación y desarrollo (I+D). Las predicciones a fines de 2020 brindaron información sobre la dirección que podría haber tomado este crédito. Ahora que llegó el año nuevo y la temporada de impuestos se acerca rápidamente, ¡es hora de evaluar si el crédito fiscal de I+D puede estar disponible para su negocio!
¿Qué es el Crédito Fiscal por I+D?
El crédito fiscal por investigación y desarrollo, también conocido como crédito fiscal por I+D, es un incentivo para las empresas y otras entidades calificadas. Lanzado en 1981, este crédito federal fomenta específicamente la investigación y el desarrollo en los Estados Unidos. Es probable que vea este crédito con nombres ligeramente diferentes dependiendo de dónde mire, incluido Crédito para aumentar las actividades de investigación (su nombre oficial del IRS), Crédito de investigación y experimentación, Crédito de R&E , o incluso simplemente » crédito de investigación «.
El crédito de I+D se calcula sumando el total de dos tipos de gastos, los pagos de investigación básica y los gastos de investigación cualificados . Contrario a la creencia popular, sus actividades de investigación no tienen que resultar en una nueva invención para calificar.
¿Quién puede acceder a las bonificaciones fiscales por I+D?
Las entidades de cualquier tamaño, en cualquier industria, que realicen investigaciones cualificadas pueden ser elegibles para el crédito fiscal por I+D. Esto incluye pequeñas empresas, sociedades, corporaciones, sucesiones, fideicomisos e incluso personas que califican. Esto no se limita solo a la industria manufacturera, como la gente suele suponer. Abarca todos los ámbitos del comercio minorista, la salud, el entretenimiento y más.
En términos generales, es más importante que sus actividades cumplan con los requisitos (y no estén excluidas). Incluso si su departamento de I+D es pequeño, o si la investigación “falló”, o si no considera que el trabajo sea “innovador”, aún puede reclamar este crédito.
¿Cómo reclama el crédito fiscal por I+D para su empresa?
Hay un par de formas diferentes de reclamar el crédito fiscal de I+D. Para sociedades y corporaciones S, esto se puede hacer usando el Formulario 6765 del IRS Crédito para aumentar las actividades de investigación . Otros pueden reclamarlo directamente en un formulario de crédito comercial general (formulario 3800 del IRS) , con algunas restricciones. Un contador fiscal certificado puede ayudarlo a determinar si califica y cuál es la mejor manera de reclamar este crédito.
Aproveche el crédito fiscal de investigación y desarrollo de 2020.
Quizás, como era de esperar, los estudios muestran que las empresas a menudo pierden el crédito fiscal de I+D . Eso se debe a que muchas empresas todavía están mal informadas sobre este crédito. Una cosa a destacar es que la Ley CARES ha hecho que los créditos de I+D sean aún más beneficiosos. Las empresas ahora pueden trasladar las pérdidas de 2020 hasta cinco años y recibir reembolsos de impuestos por los impuestos pagados anteriormente.
Históricamente, reclamar el crédito fiscal por I+D ha brindado a las empresas la oportunidad de reinvertir en sus operaciones. Las cosas pueden ser diferentes ahora, ya que las empresas están repensando cómo alcanzar sus objetivos mientras enfrentan desafíos nuevos y difíciles. Pero en pocas palabras, el crédito fiscal por I+D es una forma de llegar allí.
Este es un momento en el que las empresas buscan liquidez para mantener su crecimiento o mantener sus puertas abiertas. Con la ayuda profesional adecuada, reclamar el crédito fiscal por I+D puede ser un proceso sencillo que consume poco tiempo y presenta poco riesgo. Definitivamente vale la pena el esfuerzo.
Aproveche esta oportunidad para generar el capital necesario y reducir las obligaciones tributarias de este año, así como de los años pasados y futuros. Los contadores fiscales certificados de Lodestar pueden mostrarle cómo hacerlo.
