Mucho ha cambiado desde que golpeó la pandemia de coronavirus. El mundo del trabajo nunca volverá a ser el mismo. Y el mundo de los impuestos tampoco. Por primera vez, el IRS extendió la fecha límite de presentación de impuestos del 15 de abril al 15 de julio de 2020. La pandemia afectó fuertemente a industrias como la hospitalidad, la atención médica y el comercio minorista, mientras que otras, como la tecnología y los servicios de entrega, crecieron.
A medida que nos acercamos a la temporada de impuestos de 2021, es crucial mantenerse al tanto de los cambios que podrían afectar la posición financiera de su empresa. Independientemente de su industria, aquí hay una lista de los principales cambios fiscales en 2021 que debe tener en cuenta. Y si se pregunta acerca de las actualizaciones que afectan sus impuestos individuales, consulte aquí .
#1. El aplazamiento del préstamo tiene un costo.
Préstamos 7(a), préstamos 504 y aplazamiento de micropréstamos
Qué fue para el año fiscal 2019
Estos préstamos de la Asociación de Pequeñas Empresas (SBA) son anteriores a la pandemia. Los préstamos 7(a) son préstamos generales para pequeñas empresas de hasta $5 millones. Los préstamos 504 ascienden a $5,5 millones para brindar financiamiento para activos fijos importantes, como equipos o bienes raíces. Los micropréstamos son préstamos a corto plazo de hasta $50,000 para pequeñas empresas.
Como parte del esfuerzo general de alivio de COVID-19, el gobierno federal implementó un programa que pone todos los préstamos de la SBA en un «período gratuito» de 6 meses.
Qué es para el año fiscal 2020
La SBA pagó seis meses de capital, intereses y cualquier cargo asociado por los préstamos que se encontraban en estado de servicio regular al 27 de marzo de 2020 (cuando se promulgó la Ley CARES), o que se solicitaron después del 27 de marzo de 2020 y se desembolsaron por completo antes del 27 de septiembre de 2020. Lo que el gobierno federal no les dijo a los dueños de negocios es que hay un tipo diferente de costo que viene con este “período gratis”. Es decir, que estos préstamos cuenten como renta imponible.
Asesoramiento experto de nuestros asesores fiscales certificados
Cuando presente sus declaraciones de impuestos de 2020, debe informar el valor de los pagos de capital de 6 meses que la SBA realizó en su nombre como ingreso imponible. Incluya esto como parte de los ingresos brutos de su negocio en su declaración de impuestos y deduzca la porción de interés de los pagos. Incluya también cualquier tarifa deducible que la SBA haya pagado en su nombre.
#2. Su crédito de retención de empleados aumenta.
El crédito fiscal por retención de empleados (ERTC) recientemente extendido es un crédito disponible para los dueños de negocios que, a pesar de los desafíos planteados por COVID-19, optaron por mantener a sus empleados en la nómina en lugar de despedirlos durante la pandemia.
Qué es para el año fiscal 2020
Este crédito es un crédito fiscal reembolsable. Se aplica contra la parte del empleador de la contribución al Seguro Social equivalente al 50 % de los salarios calificados pagados a los empleados desde marzo de 2020 hasta el 31 de diciembre de 2020. Estos salarios calificados están limitados a $10,000 por empleado, por año calendario.
Lo que será para el año fiscal 2021
Este crédito ahora es hasta el 70% de los salarios calificados que los empleadores pagan a los empleados después del 31 de diciembre de 2020 hasta el 30 de junio de 2021. Los salarios calificados están limitados a $10,000 por empleado por trimestre calendario. Por lo tanto, el monto máximo de ERC disponible es de $7,000 por empleado por trimestre calendario, para un total de $14,000 en 2021.
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Puede reclamar este crédito fiscal en su declaración de impuestos sobre la nómina, no en su declaración de impuestos sobre la renta. Sin embargo, la desventaja a tener en cuenta es que la empresa NO puede reclamar los salarios utilizados para calcular el crédito como una deducción. La compensación puede valer la pena en muchos casos. Los empleadores pueden acceder al ERC para el primer y segundo trimestre de 2021 antes de presentar sus declaraciones de impuestos sobre la nómina al reducir los depósitos de impuestos sobre la nómina.
A partir del 1 de enero de 2021, los empleadores son elegibles si operan un oficio o negocio desde el 1 de enero hasta el 30 de junio de 2021. Además, también deben experimentar:
- Una suspensión total o parcial de la operación de su comercio o negocio durante este período debido a órdenes gubernamentales que limitan el comercio, los viajes o las reuniones grupales debido a COVID-19, O
- Una disminución en los ingresos brutos en un trimestre calendario en 2021 donde los ingresos brutos de ese trimestre son menos del 80 % de los ingresos brutos del mismo trimestre en 2019. (Para ser elegible en función de una disminución en los ingresos brutos en 2020, los ingresos brutos debían ser inferiores al 50 %).
#3. Ya están disponibles más créditos relacionados con la salud y la familia.
Los créditos fiscales por licencia familiar y por enfermedad ahora son mayores y más amplios para que más empresas puedan beneficiarse. Estos créditos también están disponibles para los empresarios autónomos, aunque no tengan empleados reales. Esto reembolsa (a través de un crédito fiscal) al propietario de la empresa que tuvo que estar sin trabajo parcial o totalmente para cuidarse o a un familiar que tuvo que hacer cuarentena o buscar tratamiento médico relacionado con COVID-19. Esto también incluye a alguien que tuvo que estar fuera de la ciudad porque la escuela o la guardería de su hijo estaba cerrada debido a la pandemia.
Qué es para el año fiscal 2020
Este crédito se basó en los salarios pagados a los empleados afectados hasta el 31 de diciembre. Los empleadores recibieron el crédito como un crédito fiscal sobre la nómina cuando presentaron sus declaraciones de impuestos sobre el empleo (nómina). También había una forma de obtener un anticipo del crédito. En 2020, todos los empleadores que tenían al menos 500 empleados en nómina debían ofrecer este beneficio, con excepciones limitadas.
Lo que será para el año fiscal 2021
La Ley de Asignaciones Consolidadas ha ampliado este crédito a los salarios pagados hasta el 31 de marzo de 2021. Además, ha eliminado el mandato que obliga a los empleadores a ofrecer este beneficio.
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Como empleador, si pagó este beneficio de empleado, es importante conciliar el crédito reclamado o el adelanto recibido en sus declaraciones de impuestos sobre la nómina trimestrales y anuales.
#4. Los préstamos del Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP) están de vuelta y mejor que nunca.
¡El gobierno lanzó préstamos PPP de «Segundo sorteo» garantizados por la SBA! Debido a la abrumadora popularidad de los préstamos PPP del año pasado y debido a la continuación de la pandemia, la SBA ahora ofrece otra ronda de préstamos PPP hasta el 31 de marzo de 2021. En cuanto a los principales cambios fiscales en 2021, ¡este es uno que no querrá perderse!
Qué es para el año fiscal 2020
La primera ronda de préstamos PPP se basó en los costos de nómina promedio del año anterior (2019) de la empresa. El préstamo es perdonable (¡y libre de impuestos!) suponiendo que haya utilizado al menos el 60 % de los fondos del préstamo en las primeras 24 semanas para la nómina y los gastos relacionados con la nómina.
Lo que será para el año fiscal 2021
Para ser elegible para la «Ronda dos», una empresa primero debe haber solicitado, recibido y utilizado todos los fondos de la Ronda uno antes del 31 de marzo de 2021. También debe tener menos de 300 empleados, haber estado en funcionamiento el 15 de febrero de 2020 y haber experimentado al menos una disminución del 25 % en los ingresos brutos en 2020 en comparación con 2019.
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Tenga en cuenta que, aunque no haya un impacto fiscal real, si le perdonaron el préstamo PPP en la declaración de impuestos federal, algunos estados lo obligarán a obtener ingresos a nivel estatal. Por lo tanto, es extremadamente importante, este año más que nunca, consultar cuidadosamente con un preparador de impuestos profesional al preparar su declaración de impuestos de 2020.
No deje que estos cambios impositivos importantes en 2021 lo tomen por sorpresa.
Manténgase al tanto del panorama fiscal en constante cambio con la ayuda de un asesor fiscal proactivo de Lodestar. Lo ayudaremos a evitar multas y maximizar sus créditos fiscales esta temporada. Llámenos al 704-981-4602 o envíe un correo electrónico a info@lodestartaxes.com .
