Si es propietario de una pequeña empresa, probablemente ya esté familiarizado con el Programa de Protección de Pagos (PPP). La Administración de Pequeñas Empresas de EE. UU. (SBA, por sus siglas en inglés) diseñó este préstamo para ayudar a las pequeñas empresas a cubrir los gastos de nómina durante la pandemia de COVID-19.

En la superficie, esto parecía una gran iniciativa. Los dueños de negocios ahora podrían hacerse cargo de los gastos generales relevantes, mantener la nómina e incluso volver a contratar a cualquier empleado que hayan tenido que despedir. Sin embargo, el programa ha estado plagado de numerosos y confusos cambios y ajustes desde el principio.

A medida que avanzamos hacia la temporada de declaraciones de impuestos, se avecinan algunas sorpresas. Tenga cuidado con los icebergs y siga leyendo para obtener más información sobre lo que estas sorpresas podrían significar para usted.

#1. La condonación de préstamos PPP no es tan clara como podría haber pensado.

La primera sorpresa viene en la forma en que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) planea tratar los fondos del préstamo PPP a efectos fiscales. El IRS declaró públicamente que para aquellos que siguieran las reglas, el préstamo sería perdonado. Además, no gravarían esta cantidad perdonada. Sin embargo, lo que omitieron es que no serán deducibles los gastos comerciales que cubría ese dinero “gratis”. Esto significa que aunque este dinero no es un ingreso sujeto a impuestos para el negocio, aún deberá contabilizar esos gastos no deducibles. Como resultado, puede esperar que la ganancia imponible de su negocio sea mayor en la misma cantidad del dinero de su préstamo PPP.

#2. El Préstamo de Impacto Económico por Desastre cuenta contra el monto total de su préstamo PPP.

La segunda sorpresa se relaciona con las empresas que solicitaron uno de los programas de préstamos por desastre de impacto económico (EIDL) de la SBA. Si lo hizo, recibió automáticamente un «avance» de $1,000 por empleado (hasta un total de $10,000) solo por presentar la solicitud. Y esto fue cierto independientemente de si la SBA aprobó su préstamo. Otro programa increíble, ¿verdad? La parte que no le dijeron fue que si también obtuvo un préstamo PPP, el anticipo va contra el monto total de la condonación del préstamo PPP. Considere este ejemplo. Si recibió un préstamo perdonable PPP de $50,000 y un anticipo EIDL de $10,000, solo $40,000 del dinero PPP son elegibles para ser perdonados. Aún deberá $ 10,000 al prestamista. Afortunadamente, la tasa de interés de ese préstamo es solo del 1%, ¡pero este es definitivamente otro ejemplo de humo y espejos!

Consejo de préstamo PPP para empresarios autónomos

Si usted es propietario de un negocio en solitario que no presenta una declaración de impuestos corporativos, sino que simplemente incluye las ganancias del negocio con su declaración de impuestos personal, ¡tome nota! En caso de que su empresa haya recibido un préstamo PPP, asegúrese de que la empresa le haga un cheque personalmente por el monto del préstamo. Esto debe suceder antes del 31 de diciembre para demostrar que la empresa realmente «utilizó» los fondos del préstamo. Puede escribir un cheque directamente a su negocio al día siguiente si lo desea, pero es muy recomendable dar el paso formal de transferir el dinero.

¿No está seguro de qué hacer con esta nueva información sobre los préstamos PPP?

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