Многое изменилось с тех пор, как разразилась пандемия коронавируса. Мир работы уже никогда не будет прежним. Как и мир налогов. Налоговое управление США впервые продлило крайний срок подачи налоговых деклараций с 15 апреля до 15 июля 2020 года. Пандемия сильно ударила по таким отраслям, как гостиничный бизнес, здравоохранение и розничная торговля, в то время как другие, такие как технологии и службы доставки, процветали.
В преддверии налогового сезона 2021 года крайне важно быть в курсе изменений, которые могут повлиять на финансовое положение вашего бизнеса. Независимо от вашей отрасли, вот список основных налоговых изменений в 2021 году, о которых вам следует знать. А если вас интересуют обновления, влияющие на ваши индивидуальные налоги, см. здесь .
#1. Отсрочка по кредиту обходится дорого.
7(а) кредиты, 504 кредита и отсрочка по микрокредитам
Что это было за налоговый год 2019
Эти кредиты Ассоциации малого бизнеса (SBA) были выданы еще до пандемии. Кредиты 7(a) представляют собой общие кредиты для малого бизнеса на сумму до 5 миллионов долларов. 504 кредита доходят до 5,5 миллионов долларов США для финансирования основных основных средств, таких как оборудование или недвижимость. Микрозаймы — это краткосрочные кредиты на сумму до 50 000 долларов США для малого бизнеса.
В рамках общих усилий по оказанию помощи COVID-19 федеральное правительство ввело в действие программу, согласно которой все кредиты SBA предоставляются на 6-месячный «бесплатный период».
Что это за налоговый год 2020
SBA выплатило за шесть месяцев основную сумму, проценты и любые сопутствующие сборы по кредитам, которые находились в статусе регулярного обслуживания по состоянию на 27 марта 2020 г. (когда был принят Закон CARES) или были поданы заявки после 27 марта 2020 г. и полностью выплачены. до 27 сентября 2020 г. Чего федеральное правительство не сообщило владельцам бизнеса, так это того, что этот «бесплатный период» сопряжен с расходами другого рода. То есть эти кредиты учитываются как налогооблагаемый доход.
Экспертные консультации от наших сертифицированных налоговых консультантов
Когда вы подаете налоговую декларацию за 2020 год, вы должны указать основные платежи за 6 месяцев, которые SBA произвел от вашего имени, как налогооблагаемый доход. Включите это как часть валового дохода вашего бизнеса в налоговую декларацию и вычтите процентную часть платежей. Также включите любые вычитаемые сборы, которые SBA уплатил от вашего имени.
#2. Ваш кредит удержания сотрудников увеличивается.
Недавно продленный налоговый кредит на удержание сотрудников (ERTC) — это кредит, доступный для владельцев бизнеса, которые, несмотря на проблемы, связанные с COVID-19, решили оставить своих сотрудников в платежной ведомости, а не увольнять их во время пандемии.
Что это за налоговый год 2020
Этот кредит является возмещаемым налоговым кредитом. Он применяется к доле работодателя в налоге на социальное обеспечение, равной 50% квалифицированной заработной платы, выплачиваемой работникам с марта 2020 года по 31 декабря 2020 года. Эта квалифицированная заработная плата ограничена 10 000 долларов США на одного работника за календарный год.
Каким будет 2021 налоговый год
Этот кредит теперь составляет до 70% квалифицированной заработной платы, которую работодатели выплачивают работникам после 31 декабря 2020 года по 30 июня 2021 года. Квалифицированная заработная плата ограничена 10 000 долларов США на одного работника за календарный квартал. Таким образом, максимальная доступная сумма ERC составляет 7000 долларов США на сотрудника за календарный квартал, что в сумме составляет 14000 долларов США в 2021 году.
Экспертные консультации от наших сертифицированных налоговых консультантов
Вы можете указать этот налоговый кредит в декларации по налогу на заработную плату, а не в декларации по подоходному налогу. Недостатком, о котором следует помнить, является то, что бизнес НЕ может требовать заработную плату, используемую для расчета кредита, в качестве вычета. Компромисс может быть хорошо стоит во многих случаях. Работодатели могут получить доступ к ERC за 1-й и 2-й кварталы 2021 года до подачи налоговых деклараций, уменьшив налоговые депозиты.
С 1 января 2021 года работодатели имеют право на участие в программе, если они занимаются торговлей или бизнесом с 1 января по 30 июня 2021 года. Кроме того, они также должны иметь опыт:
- Полная или частичная приостановка их торговли или бизнеса в течение этого периода из-за правительственных распоряжений, ограничивающих торговлю, поездки или групповые встречи из-за COVID-19, ИЛИ
- Снижение валовой выручки за календарный квартал 2021 года, когда валовая выручка этого квартала составляет менее 80% валовой выручки за тот же квартал 2019 года. (Чтобы иметь право на основании снижения валовой выручки в 2020 году, валовая выручка должна была составлять менее 50%.)
#3. Теперь доступно больше кредитов, связанных со здоровьем и семьей.
Налоговые льготы по болезни и семейным отпускам теперь больше и шире, так что больше предприятий могут получить выгоду. Эти кредиты также доступны для индивидуальных предпринимателей, даже если у них нет реальных сотрудников. Это компенсирует (за счет налоговой скидки) владельцу бизнеса, который был вынужден частично или полностью остаться без работы, чтобы позаботиться о себе, или члену семьи, которому пришлось поместить в карантин или обратиться за медицинской помощью в связи с COVID-19. Сюда также входят те, кто был вынужден покинуть город, потому что школа или детский сад их ребенка были закрыты из-за пандемии.
Что это за налоговый год 2020
Этот кредит был основан на заработной плате, выплаченной пострадавшим работникам до 31 декабря. Работодатели получили кредит в качестве налогового кредита на заработную плату, когда они подали свои декларации по налогу на заработную плату (начисление заработной платы). Был также способ получить аванс по кредиту. В 2020 году все работодатели, у которых в штате не менее 500 сотрудников, должны были предоставлять эту льготу, за некоторыми исключениями.
Каким будет 2021 налоговый год
Закон о сводных ассигнованиях расширил этот кредит на заработную плату, выплаченную до 31 марта 2021 года. Кроме того, он отменил мандат, который требует от работодателей предлагать эту льготу.
Экспертные консультации от наших сертифицированных налоговых консультантов
Как работодатель, если вы выплатили это вознаграждение работнику, важно сверить заявленный кредит или полученный аванс в ваших квартальных и годовых налоговых декларациях по заработной плате.
#4. Кредиты по программе защиты зарплаты (PPP) вернулись и стали лучше, чем когда-либо.
Правительство запустило кредиты ГЧП «Второго розыгрыша» под гарантию SBA! Учитывая огромную популярность прошлогодних кредитов PPP и из-за продолжающейся пандемии, SBA теперь предлагает еще один раунд кредитования PPP до 31 марта 2021 года. Что касается основных налоговых изменений в 2021 году, вы не хотите пропустить это!
Что это за налоговый год 2020
Первый раунд кредитов PPP был основан на средних затратах на заработную плату в предыдущем году (2019 г.). Кредит можно простить (и не облагать налогом!) При условии, что вы использовали не менее 60% поступлений по кредиту в течение первых 24 недель на заработную плату и расходы, связанные с заработной платой.
Каким будет 2021 налоговый год
Чтобы иметь право на участие во «втором раунде», компания должна сначала подать заявку, получить и использовать все средства первого раунда до 31 марта 2021 года. Он также должен иметь менее 300 сотрудников, работать по состоянию на 15 февраля 2020 г. и иметь снижение валовой выручки не менее чем на 25% в 2020 г. по сравнению с 2019 г.
Экспертные консультации от наших сертифицированных налоговых консультантов
Имейте в виду, что даже при отсутствии реального налогового воздействия, если вам был списан кредит PPP в федеральной налоговой декларации, некоторые штаты заставят вас получать доход на уровне штата. Поэтому в этом году как никогда важно тщательно проконсультироваться с профессиональным налоговым инспектором при подготовке налоговой декларации за 2020 год.
Не позволяйте этим крупным налоговым изменениям в 2021 году застать вас врасплох.
Будьте в курсе постоянно меняющегося налогового ландшафта с помощью активного налогового консультанта от Lodestar. Мы поможем вам избежать штрафов и максимально увеличить налоговые льготы в этом сезоне. Позвоните нам по телефону 704-981-4602 или напишите по адресу info@lodestartaxes.com .
